Projekt budżetu oświaty na rok 2027

Poniżej pismo Z-cy Dyrektora Wydziału Edukacji i Projektów Edukacyjnych

Szanowni Państwo

Dyrektorzy

Samorządowych Szkół i Placówek Oświatowych

 

Dyrektor

Miejskiego Centrum Obsługi Oświaty w Krakowie

 

 

W związku z przystąpieniem do prac nad projektem budżetu oświaty na 2027 rok proszę o przygotowanie następujących druków zgodnie z Zarządzeniem Nr 2104/2025 Prezydenta Miasta Krakowa z dnia 11 września 2025 r. w sprawie sporządzania Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Krakowa oraz planowania i realizacji budżetu Miasta Krakowa:

 

 

• P-7 "Dane do projektu Budżetu dotyczące wydatków finansowanych i współfinansowanych ze środków zagranicznych niepodlegających zwrotowi w roku...",
• P-8 „Zestawienie środków wydzielonych do dyspozycji dzielnic na rok ...”,
• WPF-NU " Wniosek do nowej edycji WPF dla przedsięwzięcia bieżącego finansowanego z udziałem środków bezzwrotnych",
• P-12 "Dane do projektu Budżetu dla dochodów rachunku jednostek, o których mowa w art. 223 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych oraz wydatków nimi finansowanych na rok...",
• WPF-NC "Dane do nowej edycji WPF w zakresie "umów na ciągłość""
• WPF-NB „Wniosek do nowej edycji WPF dla przedsięwzięcia bieżącego finansowanego wyłącznie ze środków własnych Miasta”.

 

Proszę pamiętać, że w druku P-7 należy ująć także szacunkowe kwoty planu w przypadku gdy posiadacie Państwo informacje o zakwalifikowaniu wniosku do projektu, a także proszę o dokładną informację o czasie trwania umowy / projektu, czyli do kiedy projekt jest realizowany (dotyczy również druku WPF-NU). Na każdy projekt należy złożyć odrębne druki.

Ww. druki proszę złożyć w Wydziale Edukacji w terminie do 15 września 2026 r.

 

Planując budżet dla dochodów wydzielonego rachunku (druk P-12) należy mieć na względzie, że zgodnie z zapisem § 4 uchwały Nr XXV/571/19 Rady Miasta Krakowa z 25 września 2019 roku w sprawie źródeł dochodów gromadzonych na wydzielonym rachunku i ich przeznaczeniu oraz sposobu i trybu sporządzania planów finansowych dla wydzielonych rachunków dochodów samorządowych jednostek budżetowych (z późn. zm.) źródłami dochodów gromadzonymi na wydzielonym rachunku bankowym przez samorządowe jednostki budżetowe są wszelkie wpływy z tytułu:

1. udostępniania mienia będącego w zarządzie bądź użytkowaniu samorządowej jednostki budżetowej, a w szczególności z czynszu, kosztów eksploatacji z tytułu wynajmu:

• pomieszczeń i innych powierzchni znajdujących się w budynkach,
  w szczególności sal lekcyjnych, pracowni przedmiotowych, sal gimnastycznych, pomieszczeń kuchni i stołówki – z wyłączeniem mieszkań służbowych;
• ścian budynku i ogrodzeń;
• pozostałej infrastruktury, w tym obiektów sportowych (w szczególności boisk, hal sportowych) oraz terenu i innych zabudowań wokół samorządowej jednostki budżetowej.

 

Natomiast, zapis § 5 ust. 1 pkt 3 lit. a) ww. uchwały wskazuje, iż dochody te są przeznaczone na finansowanie wydatków bieżących związanych z uzyskiwaniem przez jednostkę budżetową dochodów wymienionych w § 4; w szczególności wydatków związanych z mediami oraz remontami.

W związku z powyższym, planując dochody w § 6310 (dawniej § 0750), należy obowiązkowo zaplanować również wydatki w:

• § 7700 i § 7710 (dawniej § 4260),
• § 6620 (dawniej § 4300 - ścieki).

Jednocześnie proszę o zwrócenie szczególnej uwagi na stosowanie nowej klasyfikacji budżetowej obowiązującej przy opracowywaniu projektu budżetu na 2027 rok. Planowane dochody i wydatki należy ujmować zgodnie z aktualnie obowiązującymi podziałkami klasyfikacji budżetowej oraz przyporządkowywać do właściwych paragrafów obowiązujących od 1 stycznia 2027 r. W przypadku pozycji objętych zmianami w stosunku do roku poprzedniego proszę o dokonanie weryfikacji stosowanych paragrafów przed zakończeniem planowania w systemie PABS. Szczególną uwagę należy zwrócić na prawidłowe zaplanowanie dochodów i wydatków w paragrafach, dla których wprowadzono nowe oznaczenia lub zmieniono zakres ich stosowania.

 

Przypominam, iż dochody i wydatki dla basenów przyszkolnych planujemy w rozdziale 92601.

 

Do 30 września br. plan finansowy Państwa jednostki powinien zostać zakończony i posiadać status: „Planowanie zakończone”.

 

W załączeniu przekazujemy Państwo link do filmu instruktażowego "Przygotowanie planu finansowego" jako przypomnienie kolejności najważniejszych punktów tworzenia planu finansowego:

https://www.youtube.com/watch?v=hsGfehE-dKQ

 

 

 

Z poważaniem,

Z-ca DYREKTORA WYDZIAŁU

Magdalena Węgrocka-Szwalec

 

 

Załączniki:

• P-7
• P-8
• P-12
• WPF-NU
• WPF-NC
• WPF-NB